Se non vivi negli Stati Uniti ma possiedi una LLC americana che vende prodotti digitali, potresti chiederti se devi pagare le tasse negli USA. Questo vale anche se vendi ad un’altra LLC che è anch’essa di proprietà straniera.
La buona notizia è: nella maggior parte dei casi, non devi pagare tasse negli Stati Uniti se segui alcune regole semplici. In questo articolo spieghiamo quali sono queste regole, cosa si aspetta l’IRS (l’agenzia delle entrate americana), e come usare moduli come il W‑8BEN o W‑8BEN‑E per evitare la trattenuta del 30% sui guadagni da prodotti digitali.
Cos’è una LLC Americana?
Una LLC (Limited Liability Company) è un tipo di azienda molto usato negli USA. È facile da aprire e protegge i proprietari (chiamati “membri”) da responsabilità personali. Significa che, se l’azienda viene denunciata o ha debiti, i tuoi beni personali sono al sicuro.
Una LLC americana è semplicemente una LLC registrata negli Stati Uniti. Puoi crearne una anche se vivi all’estero e non sei mai stato negli USA.
Cosa Sono i Prodotti Digitali?
I prodotti digitali sono cose che si vendono online e si consegnano tramite internet.
Esempi comuni:
- E-book
- Corsi online
- Software
- E-commerce
- Arte digitale o modelli grafici
- Coaching online
- Qualsiasi cosa che generi una vendita online
Molti stranieri usano una LLC americana per vendere questi prodotti, anche ad altre aziende straniere.
Devo Pagare Tasse negli USA se Vendo Prodotti Digitali?
Nella maggior parte dei casi, no. Se non sei residente negli USA e la tua LLC vende prodotti digitali ad un’altra LLC straniera, di solito non devi pagare tasse.
Ecco perché:
1. Non Vivi né Lavori negli Stati Uniti
Se non vivi o lavori negli USA, non sei considerato un contribuente americano. L’IRS tassa solo chi ha un legame concreto con il paese.
2. Non Hai un Ufficio o Dipendenti negli USA
Se la tua LLC non ha uffici, dipendenti o magazzini negli USA, l’azienda viene considerata “gestita dall’estero”.
3. I Tuoi Prodotti Sono Consegnati Online
Se crei, vendi e consegni i tuoi prodotti digitali via internet, senza lavorare fisicamente negli USA, allora la tua attività non è considerata un “Commercio o Attività negli USA”.
Cos’è un “U.S. Trade or Business”?
Una Trade or Business negli USA significa che la tua azienda è attiva sul territorio americano in modo diretto.
Esempi:
- Hai dipendenti che lavorano negli USA
- Hai un ufficio o un negozio negli USA
- Spedisci prodotti da un magazzino americano
- Fai servizi fisicamente negli USA
Se la tua LLC non fa nessuna di queste cose, non è considerata una “U.S. Trade or Business”. Quindi, i tuoi guadagni non sono tassati.
Cos’è l’“Effectively Connected Income” (ECI)?
Effectively Connected Income (ECI) significa reddito collegato ad attività svolte negli USA. Questo tipo di reddito viene tassato.
Esempi di ECI:
- Un web developer che crea siti mentre vive negli USA
- Un relatore che fa conferenze a pagamento negli USA
- Un magazzino americano che spedisce prodotti
Ma se non lavori negli USA, il tuo reddito non è ECI.
6 Tasse Americane che NON Devi Pagare
Se segui le regole e resti fuori dagli USA, ecco 6 tasse che non devi pagare:
1. Tasse Federali sul Reddito
Non le devi se non hai ECI e non gestisci un’attività negli USA.
2. Tasse Statali sul Reddito
Paghi solo se la tua LLC ha una presenza fisica nello stato (come uffici o dipendenti).
3. Sales Tax (IVA americana)
La maggior parte degli stati non applica la sales tax alle vendite digitali B2B, specialmente se non c’è connessione con gli USA.
4. Tassa sul Lavoro Autonomo (Self-Employment Tax)
Non la paghi se **non lavori negli USA**.
5. Franchise Tax
Stati come Wyoming o New Mexico non la impongono. Se la tua LLC è lì, non devi pagarla.
6. Withholding Tax (ritenuta fiscale)
Se non vieni pagato da un’azienda americana e il tuo reddito non è ECI, non ti trattengono il 30%.
Cos’è il Modulo W‑8BEN o W‑8BEN‑E?
Se vendi tramite piattaforme come Amazon, Shopify, Gumroad o PayPal, queste sono obbligate a trattenere il 30% dei tuoi guadagni, a meno che tu non compili un modulo speciale:
- W‑8BEN– per persone fisiche (es. imprenditori individuali)
- W‑8BEN‑E – per aziende o LLC
Questi moduli dimostrano che sei straniero e ti permettono di richiedere l’aliquota zero se c’è un trattato fiscale tra il tuo paese e gli USA. Il modulo va aggiornato ogni 3 anni o se cambiano i tuoi dati.
Perché il Modulo W‑8BEN è Importante?
Compilando il modulo:
- Dimostri di non essere residente negli USA
- Richiedi il 0% di ritenuta se il tuo paese ha un trattato fiscale
- Eviti che ti trattengano il 30% sui guadagni da prodotti digitali
E se Non lo Compili?
- Le piattaforme ti trattengono il 30% sui pagamenti da clienti americani
- Anche se non devi davvero quelle tasse, il denaro sarà bloccato finché non sistemi la situazione
- Per questo è importantissimo compilare il W‑8BEN o W‑8BEN‑E.
Vendere ad un’Altra LLC Straniera Cambia le Cose?
Facciamo un esempio: la tua LLC vende un corso online ad un’altra LLC americana, ma entrambe sono possedute da persone straniere.
Significa che devi pagare le tasse?
No, se sono rispettate queste condizioni:
- I proprietari sono stranieri
- Nessuna attività si svolge negli USA
- Nessun dipendente o ufficio americano
- Il prodotto è venduto online
Anche se entrambe le LLC sono registrate negli USA, non c’è reddito collegato agli USA. Questo è chiamato reddito di fonte estera, e non è tassato.
E un Conto Bancario Americano?
Molti pensano che avere un conto bancario o Stripe americano significhi dover pagare le tasse. Ma non è vero.
Un conto bancario USA non è considerato un’attività commerciale negli Stati Uniti. È solo un modo per ricevere i pagamenti.
Se rispetti le regole e rimani fuori dagli USA, non corri rischi fiscali.
Riepilogo: Nessuna Tassa USA se Resti all’Estero
Ecco i punti principali:
- Puoi possedere una LLC americana anche se vivi all’estero
- Puoi vendere prodotti digitali ad altre aziende
- Se non hai uffici o dipendenti negli USA e non lavori lì, allora:
- Non hai un’attività negli USA
- Non hai reddito connesso agli USA (ECI)
- Non devi pagare tasse federali o statali
Se stai creando un business online con una LLC americana, conoscere queste regole fiscali è fondamentale. Gli USA rendono facile per gli stranieri gestire un’attività digitale esente da tasse, se seguono le regole.
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