Come proprietario di un’attività non residente negli Stati Uniti, è essenziale rimanere in conformità con le leggi fiscali degli Stati Uniti. Che tu abbia appena avviato la tua attività, ottenuto i tuoi numeri EIN e ITIN, o iniziato a generare entrate, comprendere i tuoi obblighi fiscali è fondamentale per evitare multe o penalità.
Forse hai già presentato dichiarazioni fiscali in passato e hai affrontato delle penalità, o forse questa è la tua prima volta.
In ogni caso, se hai lavorato o guadagnato reddito negli Stati Uniti nell’ultimo anno e vivi al di fuori degli Stati Uniti, dovrai presentare i seguenti moduli fiscali per quest’anno.
- 1040NR (Dichiarazione dei Redditi per Stranieri Non Residenti)
- Pro-Forma 1120 con 5472 (LLC di Proprietà Straniera)
- 1065 (Dichiarazione di Partnership)
- 8832 (Scelta di Classificazione dell’Entità)
- 1099 (Reddito Misto)
In questo articolo, ti fornirò tutte le informazioni necessarie su questi 5 moduli fiscali chiave richiesti per i non residenti negli Stati Uniti con attività negli Stati Uniti, inclusi i termini di scadenza e come compilarli correttamente.
Modulo 1 – 1040NR (Dichiarazione dei Redditi per Stranieri Non Residenti)
Se sei un non residente negli Stati Uniti che ha guadagnato denaro negli Stati Uniti da un’attività, immobili o qualsiasi altra fonte, devi compilare il Modulo 1040NR.
Questo modulo serve a dichiarare il tuo reddito statunitense ed è richiesto SOLO se hai guadagnato reddito negli Stati Uniti.
Termine di Scadenza: 15 Giugno
Scopo: Dichiarare il reddito guadagnato negli Stati Uniti
Modulo 2 – Pro-Forma 1120 con 5472 (LLC di Proprietà Straniera)
Per i non residenti negli Stati Uniti che possiedono una LLC con un solo membro, dovrai compilare il Modulo 1120 insieme al Modulo 5472. Il 1120 serve per la dichiarazione del reddito societario, mentre il 5472 fornisce dettagli sulla proprietà straniera della LLC.
Termine di Scadenza: 15 Aprile (con Modulo 5472 allegato)
Informazioni Richieste:
- Costi di avviamento
- Contributi di capitale
- Distribuzioni alla/dalla società
- Pagamenti a te stesso o ad altre società che possiedi
Modulo 3 – 1065 (Dichiarazione di Partnership)
Se la tua LLC ha due o più proprietari, dovrai presentare il Modulo 1065. Questo vale anche se un partner è un residente negli Stati Uniti e l’altro è un non residente.
Termine di Scadenza: 15 Marzo (presentato elettronicamente)
Informazioni Richieste:
- Reddito e spese dell’attività
- Accordi sulla ripartizione degli utili tra i partner
- Bilancio con le vendite dell’attività
Modulo 4 – 8832 (Scelta di Classificazione dell’Entità)
Per le società, il Modulo 8832 ti consente di scegliere come verranno tassati.
Termine di Scadenza: 15 Aprile
Informazioni Richieste:
- Reddito societario
- Spese aziendali
- Bilancio
Pagherai una tassa sul reddito federale del 21% sui profitti.
Modulo 5 – 1099 (Reddito Misto)
Il Modulo 1099 è per i proprietari di attività negli Stati Uniti che pagano dipendenti o appaltatori. Se paghi qualcuno per servizi o lavoro svolto, devi emettere questo modulo.
Pagamento delle Tasse:
Dopo aver completato i tuoi moduli, dovrai pagare le tasse dovute tramite il sistema EFTPS.gov (Sistema Elettronico di Pagamento delle Tasse Federali). Sebbene il sistema possa essere complicato da navigare, l’assunzione di un CPA può semplificare il processo e garantire che tutto venga presentato correttamente.
Estensioni e Termini di Scadenza:
Se non riesci a presentare le tue dichiarazioni fiscali entro il termine del 15 aprile, puoi richiedere un’estensione automatica di 6 mesi. Questo ti dà tempo fino al 15 ottobre per presentare e pagare le tasse dovute.
Se hai bisogno di assistenza con uno dei seguenti servizi, prenota una consulenza gratuita di 15 minuti:
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